你好,分录如下:①收到首款借:银行存款14510,贷:预收账款14510②支付厂家定金借:其他应收款5000,贷:银行存款5000③收到贷款借:银行存款55000,贷:其他应付款9092、营业收入(主营和其他)60148
④确认营业成本借:主营业务成本41500,贷:应付账款41500⑤支付第三方款项借:其他应付款300+4043+3699+1000贷:银行存款300+4043+3699+1000
⑥支付厂家车价借:应付账款41500,贷:银行存款41500⑦收到定金借:银行存款5000贷:其他应收账款5000
注:本分录未考虑流转税;③中,借方增加预收账款14510,否则不平。
借:预收账款14510,贷:主营业务收入14510
老师,这个总的成本
55000也算我们的成本是吧
⑧付车箱钱,确认主营业务成本3900⑨收到保险返点,确认其他业务收入325
55000不能算成本,算应该收的线
保险费、购置税收支差额,作为其他业务收入入账
老师,还有个300的贷款手续费入哪里
你估算净收益时可以按公式,会计处理要按会计制度做
借款手续费入其他应付款
老师,9092哪来的
300+4043+3699+1000,支付第三方的款项合计数
老师,贷款是从厂家卖车店里走,按这里面的是不是成本确认的少了
还有个预付账款14510走了两次,也不平啊
贷款是购车人借的,只是直接交给车店,扣除支付给第三方的及厂家外,确认收入。14510没有入账2次。第一次贷记预收账款,第二次借记预收账款正好冲平。只是把预收转入主营业务收入而已。
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圈1中贷预收账款14510,圈3中借预收账款,后来结转收入又借预收账款,贷款及贷款中车的保险税啊什么的都从厂家走,但是有些成本还是我们的,我们出
老师,还有那个圈3里面60148放收入里面合适吗?
付给第三方的9042跟41500都没从我们账户走
55000也不应该是银行存款,也不走我们这里
保险费、购置税的差额也不能记我们的收入,因为贷款时发生的1560+5000+1000+5450+2000跟除去我们的成本还有收到的利润还是还是有差额的
你好,借款55000如经过你们车店,支付手续手、保险费、购置税、上牌费由你店转付,扣除支付第三方款项后余额,作为收入入账,其中保费约定5000、实付4043,购置费约定5450、实付3699,其二项差额作为其他业务收入(手续费)入账。
如果两项差额记入主营业务收入也是可以的,那样增值税率会高些。
那计入哪里税率会低一些
汽车属于货物,税率13%,服务收入,6%,所以二项差额确认为服务收入少缴一半的税。